https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_01.htm 【税理士ドットコム】お世話になります。今年初めて雑所得で確定申告をしました。現在、夫の扶養に入っています。簡単な内訳ですが、45万(雑所得)-9万(必要経費)=36万(合計所得金額)として郵送提出しました。この場合、税金はかからず扶養からも外れない、配偶者控除もそのまま。 仮想通貨での利益の考え方がわかったところで、実際の扶養からはずれる場合を考えて行きましょう♪ . https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1191.htm ■日本年金機構「国民年金の第3号被保険者制度のご説明」 https://www.mhlw.go.jp/content/12401000/000459563.pdf 【保有資格】社会保険労務士、2級ファイナンシャル・プランニング技能士、DCプランナー2級、年金アドバイザー2級、証券外務員二種、ビジネス実務法務検定2級、メンタルヘルス・マネジメント検定Ⅱ種, 適用範囲の拡大による税収の減少を補うため、夫の年収が1,220万円以上になると配偶者控除を受けられないという、年収制限を新設するようです, 妻の「年間の合計所得金額が38万円以下であること」と記載されており、年収103万円以下とは記載されておりません, また生命保険を解約した時に支払われる解約返戻金や、生命保険が満期を迎えた時に支払われる満期保険金は、原則として「一時所得」になります, 現在の生命保険は貯蓄性が低いため、今までに支払った保険料の合計額や、特別控除額の50万円を控除した段階で、おそらく0円になるので、一時所得は発生しないはずです, 解約返戻金や満期保険金が支払われた年の年末調整では、妻を対象に配偶者控除を受けられないのです, また妻は解約返戻金や満期保険金が支払われた年の、翌年の確定申告において、原則的に一時所得の申告をする必要があります, 夫が配偶者控除を受けるための妻の年収制限が、103万円以下から150万円以下に拡大された場合、「年間の合計所得金額が38万円以下であること」という要件も、拡大されるかもしれません, 【平凡な主婦 → Webライターで月収3万円】全くの未経験からの具体的な手順を解説. コロナウイルス関連の持続化給付金や、自治体が独自に支援している応援金等のほとんどは課税対象のため、「サラリーマンの夫の扶養家族になって自営している妻」は、安易に給付金を受給してしまうと扶養から外れる可能性があるので注意が必要です。 お金の達人に学び、マネースキルをアップ 保険や不動産、年金や税金 ~ 投資や貯金、家計や節約、住宅ローンなど»マネーの達人, 現在までの議論を見てみると、夫が配偶者控除を受けるための妻の年収制限を、現在の「103万円以下」から「150万円以下」に、拡大するという結論になっております。, ただ妻の年収が150万円を超えても、「201万円未満」ならば、一定額の控除を受けられる仕組みにするようです。, これはおそらく配偶者特別控除を受けるための妻の年収制限が、現在の「141万円未満」から、201万円未満に変わるという話だと思います。, このように基本的な枠組みは維持したのですが、適用範囲の拡大による税収の減少を補うため、夫の年収が1,220万円以上になると配偶者控除を受けられないという、年収制限を新設するようです。, 自民党と公明党はこの改正案を、2017年度の税制改正大綱に盛り込み、年明けの通常国会で可決する方向で調整しており、もしこの通りになると2018年1月から、新制度が開始されます。, 正社員、契約社員、パートやアルバイトなどが支払う所得税は、大まかに表現すると、次のように(1)~(4)の手順で算出されます。, 国税庁などのサイトを見ると、夫が配偶者控除を受ける要件として、妻の「年間の合計所得金額が38万円以下であること」と記載されており、年収103万円以下とは記載されておりません。, この理由としては妻が、「1月~12月に会社から支払われた給与の合計」を103万円以下にすると、「給与所得控除額」は自動的に65万円になり、これを(1)の計算式に当てはめると、「給与所得」は38万円以下になります。, 給与所得以外の他の所得がなければ、妻の合計所得は38万円以下になるので、「年収が103万円以下」と「年間の合計所得金額が38万円以下」は、同じ意味になるのです。, しかし妻に給与所得以外の所得があった時は、年収を103万円以下にしても、年間の合計所得金額が38万円以下にならない場合があり、そうなると夫が配偶者控除を受けられなくなります。, 給与所得以外の他の所得とは、例えば個人事業をしていた場合の「事業所得」や、株式などの取引をしていた場合の、「配当所得」や「譲渡所得」があります。, また生命保険を解約した時に支払われる解約返戻金や、生命保険が満期を迎えた時に支払われる満期保険金は、原則として「一時所得」になります。, このように一時所得になるのは、「契約者(保険料を支払う義務のある方)」と、解約返戻金や満期保険金の「受取人」が、同一人物の場合であり、別人の場合には所得税ではなく、贈与税が課税されるのです。, 例えば契約者と受取人の両者が妻の場合には、妻の一時所得になり、契約者が夫で、受取人が妻の場合には、妻に対して贈与税が課税されます。, ただ実際に課税される一時所得は、このようにして算出した金額の、2分の1で済むのです。, 例えば満期保険金の金額が300万円、今までに支払った保険料の合計額が200万円の場合、一時所得は次のように50万円になります。, 現在の生命保険は貯蓄性が低いため、今までに支払った保険料の合計額や、特別控除額の50万円を控除した段階で、おそらく0円になるので、一時所得は発生しないはずです。, もし契約者と受取人の両者が妻の生命保険から、解約返戻金や満期保険金を受け取り、一時所得が発生した場合、妻の給与所得によっては、「年間の合計所得金額が38万円以下であること」という、配偶者控除を受けるための要件を満たさなくなります。, そうなると夫は、解約返戻金や満期保険金が支払われた年の年末調整では、妻を対象に配偶者控除を受けられないのです。, また妻は解約返戻金や満期保険金が支払われた年の、翌年の確定申告において、原則的に一時所得の申告をする必要があります。, ただ「5年以内に満期を迎える一時払養老保険」などは、金融類似商品に該当するため、その満期保険金は源泉分離課税になります。, つまり他の所得と分離して課税するため、他の所得と合計しないので、満期保険金が支払われた年の年末調整において、妻を対象に配偶者控除を受けられるかを、心配する必要はありません。, また生命保険会社が所得税や住民税などを計算して、これらを控除したうえで、満期保険金を受取人に渡すので、翌年の確定申告において、一時所得の申告をする必要はありません。, 夫が配偶者控除を受けるための妻の年収制限が、103万円以下から150万円以下に拡大された場合、「年間の合計所得金額が38万円以下であること」という要件も、拡大されるかもしれません。, そうなると解約返戻金や満期保険金の受け取りにより、妻に一時所得が発生しても、夫は配偶者控除を受けやすくなります。, ですから妻が加入する生命保険の解約は、配偶者控除が150万円になるまで待った方が良いのです。, ただこれはあくまで予想ですので、複数の生命保険に加入している場合は満期を分散する、また生命保険を解約する場合は何回かに分けることにより、同じ年に受け取る金額を少なくするというのが、一時所得の原則的な対策になります。, 生命保険会社は一回の支払金額が100万円を超える、満期保険金や解約返戻金などを受取人に支払った場合、「誰が、いつ、何の保険金を、いくら受け取ったか」などが記載された支払調書を、税務署に提出します。, これに加えて2016年1月以降は、生命保険会社は支払調書の作成のために、生命保険の契約者や受取人に対して、マイナンバーの提出を求めるのです。, そのため一時所得が発生しているのに、夫が配偶者控除を受けたり、妻が確定申告をしなかったりすると、以前より税務署に見つかりやすくなっておりますので、この点には注意する必要があります。(執筆者:木村 公司), 受け取った解約返戻金や満期保険金の金額-今までに支払った保険料の合計額-一時所得の特別控除額(50万円), 1975年生まれ。大学卒業後地元のドラッグストアーのチェーン店に就職。その時に薬剤師や社会福祉士の同僚から、資格を活用して働くことの意義を学び、一念発起して社会保険労務士の資格を取得。その後は社会保険労務士事務所や一般企業の人事総務部に転職して、給与計算や社会保険事務の実務を学ぶ。現在は自分年金評論家の「FPきむ」として、年金や保険などをテーマした執筆活動を行なう。 ※所得税額について一部誤りがあったため訂正いたします(2020/5/15), 加えて、扶養する側が会社員などで、勤務先で扶養手当・家族手当が出ている場合、扶養される専業主婦・主夫の年収は103万円を上限としていることがあります(家族手当の金額は企業によって異なります)。, 扶養に入る専業主婦・主夫の年金・健康保険にかかわる年収の境界です。パート先によっては、年収106万円以上になると、専業主婦・主夫でも自分の勤務先で社会保険に加入することがあります。すると、専業主婦・主夫の給与から健康保険料と厚生年金保険料(あわせて社会保険料)が天引きされます。, 扶養に入る専業主婦・主夫の年収が106万円以上でも、年収130万円未満で、かつ扶養する人が会社員・公務員ならば、その社会保険の扶養に入れるはずです。しかし、扶養する側の配偶者の勤務先の社会保険の扶養制度とは別に、パートで働く専業主婦・主夫の勤務先に、所定の要件に該当すると従業員を社会保険に加入させるしくみもあります。, このため、専業主婦・主夫の年収が130万円未満で、扶養する側の配偶者の社会保険の扶養に入る要件を満たしていても、パート年収106万円以上であることを理由に、パート先で社会保険に加入しなければならないことがあります。すると、扶養には入れません。, パートの専業主婦・主夫が社会保険に加入するのは、下記の要件すべてに該当したときです。このうち2つめ「1ヶ月あたりの決まった賃金が88,000円以上であること」は、年収にすると106万円です。, <勤務先の条件> 扶養から外れるとは? 世帯の中心的な収入源となっている所得者に養ってもらっている状況を扶養に入っている(扶養内)ということができ、扶養内の人を被扶養者とも呼びます。 https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2020/20200401.html, お金と健康に関わる記事制作、監修、コンテンツ開発・企画専門。大手メディア等での執筆実績1万本以上。家計、住宅、保険、教育、老後、税金から食事、栄養、運動、病気の予防・未病まで信頼性の高い情報を専門家が精査し、わかりやすいコンテンツを制作しています。, https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/0000147284_00006.html, https://www.nenkin.go.jp/service/kounen/jigyosho-hiho/hihokensha1/20141204-02.html, https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/kanyu/20140627-01.files/03.pdf, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1190.htm, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1191.htm, https://www.mhlw.go.jp/content/12401000/000459563.pdf, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm, https://www.kyoukaikenpo.or.jp/~/media/Files/shared/hokenryouritu/r2/ippan_3/r20913tokyo.pdf, https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_01.htm, https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2020/20200401.html. 1.1週間あたりの決まった労働時間が20時間以上であること https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1190.htm コロナウイルス関連の持続化給付金や、自治体が独自に支援している応援金等のほとんどは課税対象のため、「サラリーマンの夫の扶養家族になって自営している妻」は、安易に給付金を受給してしまうと扶養から外れる可能性があるので注意が必要です。 の2種類があるのはご存知ですよね♪ 配偶者の扶養に入るか外れるか?年金など社会保険料や税金の仕組みをFPが解説! | リクルートの保険比較サイト【保険チャンネル】, パートで配偶者が働く場合、扶養内の収入に抑えておくと年金や税金を払わなくてよいといわれます。しかし扶養には種類があるのをご存じですか?年金、健康保険、税金それぞれについて、扶養に入れる年収と外れる年収、税金や公的年金のしくみを解説します。, 専業主婦(主夫)の人は、配偶者の扶養に入っていれば、国民年金の保険料を払わずにすむとよくいわれます。なぜ、扶養に入ると保険料を払わなくても良いのか、また将来の年金はどうなるのか、はじめに年金のしくみを確認してみましょう。, 日本の公的年金の基礎部分である国民年金には、職業などに応じ、加入者に3つの区分があります。1つめは「第1号被保険者」といって自営業や学生など、2つめは「第2号被保険者」といって会社員や公務員、3つめは「第3号被保険者」といって、会社員や公務員に扶養されている人、つまり専業主婦(主夫)が該当します。, このうち第3号被保険者は、自分で保険料を払わず、配偶者が加入する年金制度が保険料を負担するしくみになっています。国民年金の保険料は月額16,540円(2020年度額)。年間にして約20万円の負担をせずにすみます。, 老後になってから受け取る年金額は、原則として60歳までに納めた保険料に応じて決まりますが、国民年金の第3号被保険者は保険料を納めなくても年金を受け取れます。第3号被保険者はその期間分の保険料を納めたものとして、受取額の金額に反映されるのです。 同時に、年収が130万円未満で、会社員や公務員(かつ厚生年金に加入している)の配偶者に扶養されていれば、国民年金の「第3号被保険者」になります。自分で国民年金の保険料を納付していなくても、この期間は保険料を納付したとみなされて、老後に受け取る年金額に反映されます。, つまり、1.扶養する側の配偶者が会社員や公務員、2.自分(専業主婦・主夫)の年収が130万円未満、3.配偶者がおもに家計の生計を立てている※ の3つすべてに該当すれば、健康保険と国民年金の扶養に入ることになります。「社会保険の扶養に入る」ともいいます。, ※健康保険の「被扶養者」には、年収130万円未満という要件のほかに、扶養者と同居している場合にはその収入の半分未満、別居している場合には扶養者からの仕送り額未満という要件もあります。また、会社員・公務員の配偶者だけでなく、子ども、孫、兄弟姉妹、父母、祖父母なども健康保険の被扶養者になれます。, 税の扶養とは、所得税・住民税にかかわる扶養です。 パートで配偶者が働く場合、扶養内の収入に抑えておくと年金や税金を払わなくてよいといわれます。しかし扶養には種類があるのをご存じですか?年金、健康保険、税金それぞれについて、扶養に入れる年収と外れる年収、税金や公的年金のしくみを解説します。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm 家族を扶養に入れるとき、または扶養からはずすときには、会社の担当者を通じて健康保険組合に速やかに届出・申請してください。家族を扶養に入れる場合は、被扶養者の範囲と必要提出書類をご確認ください。また、家族を扶養からはずす場合は、健康保険証の返却が必須となります。 親を所得税の扶養に入れて扶養控除を受けたいけれど、親が年金を貰っている場合には、扶養に入ることができるのでしょうか。所得税の扶養における年金受給者の取り扱いについて、具体的な金額でわかりやすく解説します。 https://www.kyoukaikenpo.or.jp/~/media/Files/shared/hokenryouritu/r2/ippan_3/r20913tokyo.pdf 不動産売却によって扶養から外れるケースについて紹介しています。専業主婦でも、相続などによって土地や建物を取得することがあります。譲渡所得があった場合は控除が受けられなくなったり、健康保険の支払い義務が生じるなどの影響がありますのでチェックしておきましょう。 被扶養者に認定された場合、被保険者証の資格認定日はいつからですか? A17: 健康保険被扶養者の認定につきましては、原則、 認定に必要な書類全てが揃って健保組合が届出を受理した日 となります。 https://www.nenkin.go.jp/service/kounen/jigyosho-hiho/hihokensha1/20141204-02.html 1.扶養の仕組み・不動産売却収入がいくらあると扶養からはずれるのか. 被扶養者の適正な認定について、ご理解とご協力をお願いします。 被扶養者からはずれるのはこんなとき 実際に審査を行った結果、被扶養者の資格を喪失していたにもかかわらず、手続きを 行わず被扶養者となっていたケースを紹介します。 [図表4], ※雇用期間の要件は2022年10月からは撤廃されます。 主婦が株式投資を始めるにあたり、注意しなければならないことは株式投資で得た利益にかかる税金と夫の扶養との関係です。 まず理解しておかなければならないのは、所得が38万円を超えたりしてしまうと夫の扶養から外れてしまうという点です。 所得とは、収入から必要経費を引いた残りが所得になります。 夫の扶養に入ると、夫は「配偶者控除」という所得控除が受けられますので、納めるべき税金が少なくなります。 妻の … 1 扶養家族とは; 2 扶養の種類; 3 扶養家族が不動産を売却. 一時的な収入であれば、社会保険の「被扶養者」から外れることはまずありません。 一方、所得税の「配偶者控除」や「配偶者特別控除」から外れるのは、所得が不動産所得のみだった場合に、不動産売却によって得たお金から経費を差し引いて 所得が123万円を超えてしまったときだけ です。 被扶養者名義の不動産を売却すると、場合によって扶養から外れることがあります。扶養には税金上の扶養と社会保険上の扶養の2種類あり、それぞれ不動産所得との関係が異なるので、どのような条件なら扶養から外れてしまうのかを詳しくご紹介します。 所得税・住民税には「配偶者控除」「配偶者特別控除」というしくみがあって、扶養されている人(専業主婦・主夫)の年収が所定額以下であれば、扶養している人(おもに生計を支える人)の税金が軽減されます。, 専業主婦(主夫)の給与収入が103万円以下であれば「配偶者控除」を、103万円超~201.6万円未満であれば「配偶者特別控除」の対象になります。このことを「税扶養」と呼ぶことがあります。, 配偶者控除と配偶者特別控除は、社会保険の扶養とは異なり、扶養する人が会社員・公務員でなくても使えます。, 扶養する人の勤務先によっては、扶養される専業主婦・主夫の年収が所定の金額以下であれば、企業独自の「扶養手当」を支給していることがあります。家族手当と呼ばれることもあります。企業によって水準が異なりますが、扶養される専業主婦・主夫の年収を103万円以下、または130万円以下としていることが多いようです。手当の金額は企業が就業規則などに定めています。, 扶養する人が会社員・公務員の場合は、その勤務先を通して、税金・健康保険と公的年金の手続きを同時に行うことが多いようです。会社の扶養手当がある場合も、一緒に手続きをできるのが一般的です。, 税扶養については、「給与所得者の扶養控除等の申告書」という書面を提出します。これを提出しておくと、年末調整の時に配偶者控除や配偶者特別控除を適用できるように、勤務先が対応してくれます。ただ、その年が終わったときに夫婦それぞれで実際の年収水準が要件を満たしていないと控除できません。, 健康保険と公的年金の扶養に入る手続きは、夫の勤務先によって必要な書類の種類や数が異なることがあります。, 扶養する人(おもに生計を支える人)が自営業などの場合は、年金と健康保険の扶養のしくみがありません。所得税と住民税で、配偶者控除や配偶者特別控除を使います。事前の手続きは必要ありません。確定申告をするときに、控除を使うことを申告書に記載します。, 扶養から外れる時も、手続きが必要なことがあります。扶養から外れるのはおもに、扶養に入っていた人(専業主婦・主夫)が就職したり、年収が所定額を超えたり、パート先で社会保険に加入するときです(図表3)。これらのときには、扶養していた人、扶養に入っていた(扶養されていた専業主婦・主夫)人ともに所定の手続きをします。 ■協会けんぽ「令和2年9月分(10月納付分)からの健康保険・厚生年金保険の保険料額表」 [図表5], このように、パート収入がある専業主婦・主夫の年収がいくらなのかによって、年金、税金などどの扶養に入れるかどうかが異なります。パートに出るときに、いくら稼ぐかを検討するうえでも重要ですよね。扶養に入るのと外れるのと、どちらが有利なのでしょうか?, 特に迷う人が多いのが、専業主婦・主夫の年収が130万円前後の場合です。年金、健康保険の扶養から外れると、健康保険料や年金保険料の負担が大きいためです。, 年収130万円を月収に換算すると約10.8万円です。このとき健康保険、厚生年金に加入すると、1カ月に天引きされる健康保険料は約5,400円(40歳以上で介護保険料を負担する場合は約6,400円)、厚生年金保険料は約1万円です(いずれも2020年9月現在)。合わせて月に1.5万円、年間で約18.5万円の負担になります。, 年収が130万円なら、社会保険料を差し引いた手取りは約112.5万円になるわけです。さらに、所得税や住民税が差し引かれます。せっかく130万円以上稼いでも、社会保険料がかかると手取りは大幅に下がってしまいます。, 健康保険料や年金保険料が天引きされても、扶養に入れる上限の年収130万円以上の手取りを確保するには、いくらくらい稼げばよいのでしょうか?, 諸条件にもよりますが、年収150万円~160万円台だと、健康保険料と厚生年金保険料の負担が合計で年間20~25万円前後、つまり手取り年収が130万円以上になります。個別の状況により詳細は異なりますが、扶養から外れても手取りを確保するなら、額面の年収160万円以上がひとつの目安でしょう。, ただ、パートで年収160万円以上にしようとすると、時給の水準が高い仕事か、就業時間がフルタイム並みでないと実現できないケースがあります。扶養から外れて自分で社会保険に加入するなら、正社員にしてもらうなど、働き方や勤務先での雇用条件の見直しを検討する必要があるかもしれません。, 扶養に入るか外れるかは、目先では手取りの収入に大きく影響しますが、長期的な観点も大事です。老後に受け取る年金の総額は、厚生年金に加入しておく方が高くなる可能性があります。, 年金の扶養に入り続けて厚生年金に加入せずに老後を迎えると、国民年金(老齢基礎年金)だけを受け取ります。その場合、2020年度の受給額は満額で月に65,141円、年間で約78万円です。, 扶養から外れて自分で厚生年金に加入すれば、ここに老齢厚生年金が上乗せされます。たとえ1年だけでも厚生年金に加入すれば老齢年金額は月額500円上乗せされ、これが生涯にわたって続きます。20年間加入すれば上乗せ額は月額9,100円、年額にして109,400円です。65歳から25年間にわたって受け取れば、約270万円多く受け取ることができます。, 別の観点では、いつまで扶養に入り続けられるか? ということも長期的な視点で考えておきたいものです。もしも扶養する側の配偶者が会社を辞めた、独立した場合は夫が社会保険(健康保険・厚生年金)から外れ、扶養にも入れなくなります。また、国民年金の第3号被保険者の制度については、廃止を検討する動きもあるようです。, 配偶者の状況や国の制度の変化によって、自分の年金が左右されるリスクを考慮すると、扶養に入るかどうかは総合的に検討することが大切です。ファイナンシャル・プランナー(FP)に相談すると、多様な面から考え方のヒントが得られるのではないでしょうか。, 【出典】 自民党と公明党による配偶者控除の見直しの議論が、大詰めを迎えているようです。 現在までの議論を見てみると、夫が配偶者控除を受けるための妻の年収制限を、現在の「103万円以下」から「150万円以下」に、拡大するという結論になっております。 ただ妻の年収が150万円を超えても、「201万円未満」ならば、一定額の控除を受けられる仕組みにするようです。 これはおそらく配偶者特別控除を受けるための妻の年収制限が … 扶養していた人が自営業の場合は、専業主婦・主夫が扶養から外れたタイミングでの手続きは不要です。確定申告のときに、配偶者控除や配偶者特別控除を適用せずに所得税の申告をします。, ●扶養から外れた人自身の年金、税金の手続き 配偶者控除は配偶者の所得金額が38万円以下の場合に受けられますが、給与所得以外の所得、たとえば不動産所得、一時所得、譲渡所得などがあった場合にも受けられるのでしょうか? 名古屋で税理士をお探しなら、近藤正臣公認会計士・税理士事務所にお任せください. 扶養親族である妻や子どもが、株や投資信託の配当収入を得ていたら、夫、親の扶養控除から外れて税金が高くなる場合があるので、注意してください。扶養家族から外れないようにするためには「確定申告不要制度」を選ぶことです。 ■国税庁「No.2260所得税の税率」 【税理士ドットコム】現在公務員である父の扶養に入っており、アルバイトの給料が年130万円、月10万8000円を超えることができません。しかし雑所得が入る予定であり、アルバイトの給料が9万、雑所得が8万となり、合計だと月10万8000円を大幅に超えてしまいます。 扶養を外れるデメリットには、所得税に「103万円の壁」と「150万円の壁」があり、社会保険に「106万円の壁」と「130万円の壁」があるといわれます。 じゃあ「自分の場合は?」とか「うちはどうなるの?」というと、「壁」の […] ■厚生労働省「働き方の多様化に伴う被用者保険制度の課題」 なお、扶養に入っていた人(専業主婦・主夫)側も、扶養から外れたら、自分の年金や健康保険などの手続きが必要です。再就職する、パート先で社会保険に入るときは自分(扶養から外れた人)の勤務先で、健康保険と厚生年金に加入する手続きをします。税金は、会社員やパート、アルバイト等として働くなら給料から天引きされるのが基本で、手続きは不要です(確定申告をすることもできます)。, 専業主婦・主夫だった人が自営業になる、フリーランスとしての年収が130万円以上になるなどのときは、自分で自治体の窓口で、国民健康保険と国民年金に加入する手続きをします。税金は、所定の年収を超えると確定申告が必要です。, 扶養に入るか、外れるかには、扶養に入っている人(専業主婦・主夫)の年収が要件のひとつです。しくみは税や社会保険それぞれで異なります。扶養に入れる年収の上限を「年収の壁」ともいいます。区切りになる年収に応じて、「103万円の壁」「130万円の壁」などがあります。, 専業主婦・主夫がパート、アルバイトで働く場合、年収103万円までは所得税がかかりません。年収が103万円を超えると、超えた部分に対して所得税がかかります。, また、扶養する(おもに生計を支える人)人の所得税・住民税で配偶者控除を使えるのも、扶養に入っている専業主婦・主夫の年収が103万円までです。配偶者控除は最大38万円(住民税は最大33万円。所得税、住民税ともに、控除額は扶養する側の所得金額によります)を、扶養する側の税の計算で総所得金額から差し引けます。, 具体的に軽減される税額は、扶養する側の年収に応じて異なります。所得税率が20%なら、配偶者控除38万円を使えると7.6万円低くなります。所得税率10%なら3.8万円、5%なら1.9万円低くなります。 ■厚生労働省 年金制度改正法(令和2年法律第40号)が成立しました ■日本年金機構「令和2年4月分からの年金額等について」 2.1ヶ月あたりの決まった賃金が88,000円以上であること(年収106万円以上) ■国税庁「給与所得者の扶養控除等の(異動)申告」 親を所得税の扶養に入れて扶養控除を受けたいけれど、親が年金を貰っている場合には、扶養に入ることができるのでしょうか。所得税の扶養における年金受給者の取り扱いについて、具体的な金額でわかりやすく解説します。 [図表1], しかし、扶養に入れるのは、年金だけに限ったしくみではありません。扶養のしくみも確認してみましょう。, 「扶養に入る」とは一般的な定義では、親族(おもに配偶者、親、子など)の経済的支援を受けることです。この定義からいうと、たとえば夫の収入で生活する妻は、妻に収入があってもなくても、また妻の収入がいくらであっても「夫に扶養されている」ことになります。, しかし、税金や年金、健康保険の制度では、年収などの条件を満たす人のみが扶養に入れるしくみになっています。, また 扶養に入れるかどうか、扶養に入るとどんなメリットがあるのかは(1)社会保険、(2)税金、(3)会社の扶養手当の3つでそれぞれちがいます。「扶養に入ったほうが良いかどうか?」を考えるときには、それぞれの要件を知っておきましょう。 (2)従業員数が500人以下の会社で働いていて、社会保険に加入することについて労使で合意がなされている [図表3], ●扶養していた人が会社員・公務員の場合 扶養から外れるタイミングについては、いつがベストとなるのかという点に着目して手続きや社会保険への影響などを解説していきます。扶養に入ることと外れることは表裏一体の関係にあります。その中でベストとなるタイミングについて、具体的にご紹介していきます。 別居の場合 収入が扶養者(被保険者)からの仕送り額未満 ※ 年間収入とは、過去における収入のことではなく、被扶養者に該当する時点及び認定された日以降の年間の見込み収入額のことをいいます。(給与所得等の収入がある場合、月額108,333円以下。雇用保険等の受給者の場合、日額3,611 所得とは、収入から必要経費を引いた残りが所得になります。 夫の扶養に入ると、夫は「配偶者控除」という所得控除が受けられますので、納めるべき税金が少なくなります。 妻のパートの年収が103万円を超えると扶養から外れると言われていますよね。 専業主婦です。懸賞で現金、商品券もろもろで300万円相当があたりました。懸賞で得たものは一時所得にあたると聞きましたが夫の扶養控除に影響するのでしょうか>夫の扶養控除に影響するのでしょうか…まったく影響しません。そもそも (給与年収103万円以下など)一定所得額以下の親族を養っている場合に、所得を引き下げるための控除が扶養控除です。 所得税計算の上では38万円、住民税計算上は33万円控除できます。 申告者の所得税率が20%・住民税率が10%であれば、所得税7.6万円・住民税3.3万円とあわせて11万円弱の節税になります。 親族のうち配偶者を扶養対象としている場合は、控除は扶養控除ではなく配偶者控除になりますが、配偶者控除の範囲を外れる収入であっても、配偶者特別控除を活用できます。 配偶者特別控除の額 … 4.学生でないこと https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/kanyu/20140627-01.files/03.pdf ※2022年10月からは101人以上、2024年10月からは51人以上に変更されます。, 専業主婦・主夫の社会保険にかかわる年収の境界です。上述の106万円の壁の要件に該当しなくても、年収130万円以上になるとパート先は従業員を社会保険に加入させなくてはなりません。年収129万円で社会保険に加入しなければ手取りから差し引かれるのは所得税・住民税のみですが、年収130万になると加えて社会保険料が差し引かれます。, また、扶養する人が会社員・公務員の場合、その勤務先の社会保険で扶養に入れる要件も、専業主婦・主夫の年収130万円未満とされています。, 年収106万円の壁と130万円の壁はいずれも社会保険に関わりますが、その年収の境界が年収106万円以上なのか130万円以上なのかは、パート先の条件によります。下図のフローチャートのように判断するとよいのではないでしょうか。 扶養家族名義の不動産を売却したときには、社会保険や所得税の扶養から外れる可能性があるので、注意が必要です。 今回は、 扶養家族が不動産を売却することによる扶養への影響 について解説しますね。 ひらかわ. 5.以下のいずれかに該当すること ■国税庁「No.1191配偶者控除」 妻の所得が増えることにより影響を受ける扶養には、 「税金の扶養」(配偶者控除) 「健康保険の扶養」 (ある場合)「会社からの扶養手当」 この3種類があります。 扶養控除に関する最新情報をわかりやすく解説。103万円・130万円…と様々な年収額が飛び交い混乱している方、今さら訊けない…という方も必見!自分は扶養控除を受けられるのか手っ取り早く知りたい方はフローチャートを使った簡単チェックもおススメ! 扶養控除に関する最新情報をわかりやすく解説。103万円・130万円…と様々な年収額が飛び交い混乱している方、今さら訊けない…という方も必見!自分は扶養控除を受けられるのか手っ取り早く知りたい方はフローチャートを使った簡単チェックもおススメ! 公務員の場合、扶養手当の受給条件は「被扶養者の所得が恒常的に130万円未満の場合」で、配偶者である妻がこの条件を満たせば月13,000円の配偶者手当があります(地方公務員の場合は自治体により差がありこの限りではありません)。 内職などの収入は、収入から必要経費を差し引いた残りが事業所得又は雑所得となります。 ただし、次の1、2のいずれにも当てはまる方については、パート収入とのバランスを図るため、必要経費が65万円に満たない場合は65万円(収入金額が限度です。 https://www.nenkin.go.jp/service/kounen/jigyosho-hiho/hihokensha1/20141204-02.html “給与所得控除について、給与収入が850万円を超える場合の控除額を195万円に引き下げる。ただし、子育てや介護に配慮する観点から、23歳未満の扶養親族や特別障害者である扶養親族等を有する者等に負担増が生じないよう措置を講ずる。 ※従業員人数の要件は、2022年10月からは101人以上、2024年10月からは51人以上に変更されます。, 税負担にかかわる年収の境界です。専業主婦・主夫の給与年収が150万円以下であれば、扶養する側の配偶者(おもに生計を支える人)は所得税・住民税の「配偶者特別控除」で最大の控除額を適用できます。, 配偶者特別控除で差し引ける控除額は夫婦の年収の組み合わせによって1万円から最大で38万円(住民税は33万円)ですが、最大の38万円を差し引けるのは、専業主婦・主夫のパート年収が150万円(住民税は155万円)までです。これを超えると、配偶者特別控除の控除額が段階的に減額されます。, 税負担にかかわる年収の境界です。専業主婦・主夫の年収が150万円(住民税は155万円)を超えても、201.6万円までであれば、まだ所得税の「配偶者特別控除」を受けられます。, ただ差し引ける控除額は段階的に少なくなります。扶養する側の給与が年収1,120万円以下(合計所得金額が900万円以下)の場合、専業主婦・主夫のパート年収が150万円超155万円以下なら控除額は36万円、155万円超160万円なら31万円と少なくなり、年収が201.6万円以上になると控除額はゼロになります。住民税でも、年収に応じて控除額が段階的に少なくなります。, つまり、専業主婦・主夫の年収が201.6万円以上になると、税の扶養から外れるということです。 3.雇用期間の見込みが1年以上であること(※2022年10月からは撤廃されます) 妻の年収が130万円未満であれば、夫の社会保険の扶養に入ることができます。今回は、社会保険の被扶養者の収入要件である年間収入130万円基準の根拠について調べてみました。 https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/0000147284_00006.html 弊社の従業員の子供が正社員として就職したため、社会保険の扶養異動手続きを行い、扶養から外しました。 この時、所得税上の扶養についても変更する必要があるのでしょうか。それとも何か別途で変更手続きを行わなければならないのでしょうか。 また、扶養から外れるために住民税の支払いもしなくてはいけないというデメリットもあります。 しかし、譲渡所得を計算してみた結果収支がマイナスだった場合は所得税や住民税は発生しないのでお税金を支払う必要はありません。 配偶者控除への影響. 学生や主婦が扶養から外れる場合. 扶養から外れたことがバレたら末路は悲惨. 扶養には、『所得税上の扶養』と『社会保険上の扶養』の2種類があります。 それぞれの扶養となることによって、扶養者の税金が少なくなったり、扶養家族の健康保険料や年金保険料が免除されたりする仕組みになっています。 同じ『扶養』という言葉が使われますが、所得税上と社会保険上では様々な違いがあるので、確認していきましょう。 忙しくて読めないという方で、「確定申告の書き方がわからない、経費計算したい、早く確定申告を終わらせたい、自動で計算して税理士の高い金額を支払いた … Contents. 扶養から外れると所得税や住民税を払うことになり、手取りが減り、さらにパートナーの所得税と住民税も上がってしまいます。 「社会保険の扶 【税理士ドットコム】お世話になります。今年初めて雑所得で確定申告をしました。現在、夫の扶養に入っています。簡単な内訳ですが、45万(雑所得)-9万(必要経費)=36万(合計所得金額)として郵送提出しました。この場合、税金はかからず扶養からも外れない、配偶者控除もそのまま。 質問です。旦那の扶養に入っており妻の一時所得が発覚した場合(ネットギャンブル、)扶養から外れてしまいますか?こんにちは。 すでにまとめのお答えも出ていますが、書かせていただきます。重複するところが多いですが、ご容赦ください 扶養には、 税金(所得税)上の扶養; 社会保険(健康保険など)上の扶養 . 130万円以上の場合、所得税・住民税に加えて社会保険や厚生年金の扶養基準からも外れるので、自ら保険料を負担する必要があります。 ちなみに年収が130万円以上140万円以下の場合、実収入が130万円を下回る計算になります。 ■国税庁「No.1190配偶者の所得がいくらまでなら配偶者控除が受けられるか」 扶養親族である妻や子どもが、株や投資信託の配当収入を得ていたら、夫、親の扶養控除から外れて税金が高くなる場合があるので、注意してください。扶養家族から外れないようにするためには「確定申告不要制度」を選ぶことです。 パート収入の「103万円の壁」、「130万円の壁」…などと、いわゆる社会保険の壁の話を聞いたことがあると思いますが、皆さんはいくらくらい収入があれば扶養から外れないのかをきちんと把握していますか? 所得税の扶養に入れている家族が、扶養から外れることになった場合、どのような手続きが必要となってくるのでしょうか。扶養についての基本的知識から扶養の外し方、必要書類や手順について、わかりやすく解説していきます。 不動産売却によって扶養から外れるケースについて紹介しています。専業主婦でも、相続などによって土地や建物を取得することがあります。譲渡所得があった場合は控除が受けられなくなったり、健康保険の支払い義務が生じるなどの影響がありますのでチェックしておきましょう。 [図表2], 社会保険の扶養とは、健康保険と公的年金にかかわる扶養です。それぞれ、扶養に入るとどうなるかをみてみましょう。, ●健康保険 保険扶養認定での 一時所得について会社の健康保険組合に実母(無職)が認定されていたのですが、この度の実施調査で書類を提出したところ、収入が限度額を超えていたので扶養から外れてもらうと言われました。母は昨年養老保険を受け取っ 不動産を売却し利益が出た場合は所得税が発生しているので、これに対して税金を支払う義務があります。 また、扶養から外れるために住民税の支払いもしなくてはいけないというデメリットもあります。 学生バイトでも稼いだ金額によっては親の扶養から外れる!?稼ぎすぎて扶養から外れたときはどうすればいい?自由時間のすべてをバイトに費やすその前に、お金で損をしない働き方を学ぼう! ■日本年金機構「健康保険(協会けんぽ)の扶養にするときの手続き」 一時所得や雑所得がある場合も、 収入金額ではなく必要経費を差し引いた後の所得金額 で考える必要がある。 配偶者の合計所得が38万円を超えた場合は配偶者控除は受けられないが、 配偶者特別控除の適用ができる 場合があるため、あきらめないこと。 自身の年収が130万円未満で、配偶者が会社員や公務員の人は、配偶者の勤務先の健康保険で扶養に入れます。自分で健康保険料を払わなくても、扶養する側である配偶者の勤務先から保険証が発行され、3割負担で病院などを受診できます。, ●年金 扶養していた人(おもに生計を支える人)が会社員や公務員の場合は、扶養されている専業主婦・主夫が扶養から外れたときに、勤務先に申告します。, 年金と健康保険の扶養から外れる手続きは、勤務先所定の書類を提出し、扶養に入っていた人(専業主婦・主夫)の健康保険証を返却します。, 税金の扶養については、外れるかどうかにかかわらず、毎年、所定の申告書を提出して、扶養に入る人がいるかどうかを申告します。勤務先によりますが、遅くとも年末調整の少し前の時期には書類を提出することが多いようです。, ●扶養していた人が自営業の場合 (1)従業員数が501人※以上の会社(特定適用事業所)で働いている ■日本年金機構「健康保険(協会けんぽ)の扶養にするときの手続き」